বাংলাদেশের ব্যাংকিং খাত স্বাধীনতার পর সবচেয়ে গুরুতর সাংগঠনিক সংকটের মধ্য দিয়ে যাচ্ছে। খেলাপি ঋণ, পুনঃতফসিলকৃত ঋণ ও খারাপ ঋণ বাতিলের তীব্র বৃদ্ধি খাতটির আর্থিক ভিতকে দুর্বল করে দিয়েছে। এই অবনতি খাতটির নিট আয়, মূলধন পর্যাপ্ততা ও মূল স্থিতিশীলতা সূচকে স্পষ্টভাবে দৃশ্যমান।
নিট আয়ের বিপর্যয়
বাংলাদেশ ব্যাংকের প্রকাশিত আর্থিক স্থিতিশীলতা প্রতিবেদন ২০২৫ অনুযায়ী, ব্যাংকিং খাতের সমন্বিত নিট কর-পরবর্তী ক্ষতি দাঁড়িয়েছে ১,৩৬,৬৬৬ কোটি টাকা। ২০২৪ সালে খাতটি ১২,১৫৮ কোটি টাকা নিট সমন্বিত মুনাফা করেছিল। এই প্রথমবারের মতো দেশের পুরো ব্যাংকিং পরিকাঠামো নেতিবাচক নেট ব্যালান্স শীটে পৌঁছেছে।
আর্থিক বিশ্লেষকরা বলছেন, পূর্বে সহনশীল নীতি ও শিথিল নিয়মকানুন খেলাপি সম্পদের প্রকৃত পরিমাণকে মুখোশ দিয়েছিল, কিন্তু বর্তমান হিসাব প্রকাশের ফলে ঝুঁকির প্রকৃত মাত্রা ফুটে উঠেছে। ফলে বাণিজ্যিক ঋণদাতাদের আর্থিক স্বাস্থ্য নিয়ে দীর্ঘদিনের উদ্বেগ এখন সরকারী কর্মক্ষমতা মেট্রিকে বাস্তবায়িত হয়েছে।
নিট সুদ আয় নেতিবাচক
কেন্দ্রীয় ব্যাংকের প্রতিবেদনে খাতটির নিট সুদ আয় (এনআইআই) তে বড় পতনের কথা তুলে ধরা হয়েছে, যা ২০২৫ সালে নেতিবাচক ১২,৫৩৭ কোটি টাকায় নেমে এসেছে। এই নেতিবাচক ব্যবধান ইঙ্গিত দেয় যে বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলো তাদের প্রদত্ত সক্রিয় ঋণ পোর্টফোলিও থেকে অর্জিত সুদ আয়ের চেয়ে আমানতকারীদের বেশি সুদ পরিশোধ করেছে। ২০২৪ সালে খাতটির নিট সুদ আয় ছিল ধনাত্মক ২৯,৩৯১ কোটি টাকা। একক অর্থবছরের মধ্যে এই দ্রুত সংকোচন বাণিজ্যিক ঋণ বইয়ের কাঠামোগত দুর্বলতা তুলে ধরে।
কমিশন, ব্রোকারেজ ও ফি-ভিত্তিক পরিষেবা সহ অ-সুদ আয় কিছু স্থিতিস্থাপকতা দেখিয়েছে, যা ২০২৪ সালের ৬৩,৮৬১ কোটি টাকা থেকে বেড়ে ২০২৫ সালে ৮৩,১৭১ কোটি টাকা হয়েছে। তবে এই অ-অর্থায়নকৃত আয় বৃদ্ধি ক্রমবর্ধমান খেলাপি ঋণের কারণে সৃষ্ট ভারী প্রভিশনিং প্রয়োজনীয়তা পূরণে অপর্যাপ্ত ছিল। একই সময়ে, পরিচালন ব্যয় - উচ্চ প্রশাসনিক খরচ ও কর্মচারী বেতনের কারণে - দুই হাজার কোটি টাকার বেশি বেড়ে ৫১,০৬৩ কোটি টাকায় পৌঁছেছে। এই উপাদানগুলো মিলিয়ে কর-পূর্ব ক্ষতি দাঁড়িয়েছে ১,২৪,২৮৪ কোটি টাকা, যা শেষ পর্যন্ত ঐতিহাসিক কর-পরবর্তী নিট ঘাটতি ১,৩৬,৬৬৬ কোটি টাকায় নিয়ে গেছে।
সবচেয়ে খারাপ পারফর্মার
যদি আর্থিক স্থিতিশীলতা প্রতিবেদনের মধ্যে পৃথক ব্যাংকের কর্মক্ষমতা মেট্রিক গোপন রাখা হয়, তবে রাষ্ট্রীয় প্রকাশিত ব্যাংক ও আর্থিক প্রতিষ্ঠানের কার্যক্রম ও পরিসংখ্যান থেকে দেখা যায় যে সবচেয়ে খারাপ দশটি ঋণদাতা প্রতিষ্ঠানের সম্মিলিত ক্ষতি ১,৫৪,৭৪৫ কোটি টাকা। উল্লেখযোগ্যভাবে, শীর্ষ পাঁচটি ক্ষতিগ্রস্ত সত্তা সম্প্রতি একীভূত শরিয়াহ-সম্মত ইসলামী ব্যাংকিং প্রতিষ্ঠান: ফার্স্ট সিকিউরিটি ইসলামী ব্যাংক (৬৬,৩৮৬ কোটি টাকা ক্ষতি), সোশ্যাল ইসলামী ব্যাংক (৩১,০০০ কোটি টাকা), এক্সিম ব্যাংক (২৮,৯০৯ কোটি টাকা), গ্লোবাল ইসলামী ব্যাংক (১৩,১৪৪ কোটি টাকা), এবং ইউনিয়ন ব্যাংক (৪,৬৮৫ কোটি টাকা)। এছাড়াও এবি ব্যাংক, আইএফআইসি ব্যাংক, ন্যাশনাল ব্যাংক, প্রিমিয়ার ব্যাংক ও পদ্মা ব্যাংক উল্লেখযোগ্য ব্যালান্স শীট ঘাটতি দেখিয়েছে।
দুর্বল সম্পদ
খাতটির আর্থিক সংকটের মূল চালক হল খেলাপি ও দুর্বল ঋণের দ্রুত সম্প্রসারণ। বাংলাদেশ ব্যাংকের তথ্য অনুযায়ী, ২০২৫ সালের শেষে মোট দুর্বল সম্পদ দাঁড়িয়েছে ১০,৮৭,৫৯০ কোটি টাকা, যা ব্যাংকিং ব্যবস্থার সব বকেয়া ঋণের ৫৯.৭৩%। আগের বছরের ৭,৫৬,৫৫৩ কোটি টাকা থেকে দুর্বল সম্পদ ১২ মাসে ৩,৩১,০৩৭ কোটি টাকা বেড়েছে। এই মেট্রিক সরকারীভাবে শ্রেণিবদ্ধ খেলাপি ঋণ, পুনঃতফসিলকৃত ঋণ হিসাবের অপ্রাপ্ত অংশ এবং উত্তরাধিকারসূত্রে বাতিলকৃত বইয়ের সম্মিলিত ভলিউম ট্র্যাক করে। ২০২৫ সালের শেষে দেশের মোট বকেয়া ঋণ ছিল ১৮,২০,৯১৫ কোটি টাকা, যার মধ্যে খেলাপি ঋণ ৫,৫৭,২১৭ কোটি টাকা, পুনঃতফসিলকৃত বকেয়া ৪,৪৬,৮৯৪ কোটি টাকা এবং বাতিলকৃত সম্পদ ৮৩,৪৭৯ কোটি টাকা।
মূলধন সংকট
সম্পদের গুণমানের অবনতি ও বাধ্যতামূলক প্রভিশনিং রাইট-ডাউনের সরাসরি ফলস্বরূপ ব্যাংকিং খাতের সমন্বিত মূলধন কাঠামোতে গুরুতর পতন ঘটেছে। আন্তর্জাতিক ব্যাসেল ৩ নির্দেশিকা অনুযায়ী বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলোর ন্যূনতম মূলধন থেকে ঝুঁকি-ভারিত সম্পদ অনুপাত (সিআরএআর) ১২.৫% বজায় রাখা প্রয়োজন। তবে ২০২৫ সালের শেষে ব্যাংকিং খাতের সমন্বিত মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত নেতিবাচক ২.৬৪% এ নেমে এসেছে, যা আগের বছর ধনাত্মক ৩.০৮% ছিল। ইসলামী ব্যাংকিং অংশে মূলধন ঘাটতি বিশেষভাবে দৃশ্যমান, যেখানে সমন্বিত মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত নেতিবাচক ৪৩.১৮% এ পৌঁছেছে। এছাড়াও বেশ কিছু ইসলামী ব্যাংক তরলতা কভারেজ অনুপাত (এলসিআর), নিট স্থিতিশীল তহবিল অনুপাত (এনএসএফআর) এবং বিনিয়োগ-থেকে-আমানত অনুপাত (আইডিআর) এর মতো মূল নিয়ন্ত্রক লক্ষ্যমাত্রা পূরণে ব্যর্থ হয়েছে।
ঋণ পুনঃতফসিলের রেকর্ড
ব্যালান্স শীটের চাপ কমাতে আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলো ২০২৫ সালে রেকর্ড ১,৭০,৫০৩ কোটি টাকার ঋণ পুনঃতফসিল করেছে। এটি ২০২৪ সালের ৮৫,৬৭৯ কোটি টাকা এবং ২০২৩ সালের ৯১,২২১ কোটি টাকা থেকে উল্লেখযোগ্য বৃদ্ধি। এই সমন্বয়ের পরিমাণ সত্ত্বেও, ঋণ খেলাপির অন্তর্নিহিত হার বাড়তে থাকে, যা ইঙ্গিত দেয় যে অপারেশনাল উন্নতি ছাড়া বারবার পুনঃতফসিল সামগ্রিক পোর্টফোলিও ঝুঁকি বাড়িয়েছে, খেলাপি সমস্যা সমাধান করেনি।
